Jak płacić mniej podatków i odkładać więcej na emeryturę – IKE vs IKZE?
Oszczędzanie na emeryturę nie musi oznaczać rezygnacji z bieżących korzyści finansowych. W Polsce mamy dwa sprawdzone sposoby, które pozwalają nie tylko budować prywatny kapitał na przyszłość, ale też realnie zmniejszyć podatek już dziś – to IKE (Indywidualne Konto Emerytalne) i IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego). Choć oba konta brzmią podobnie, różnią się zasadami wpłat, ulgami podatkowymi i sposobem opodatkowania przy wypłacie środków. W tym artykule krok po kroku porównujemy ich zalety, limity i opłacalność – tak, byś mógł świadomie wybrać, które rozwiązanie lepiej pasuje do Twojej sytuacji finansowej i planów na przyszłość.
Z mojej perspektywy – osoby, która na co dzień doradza przedsiębiorcom i osobom prywatnym w kwestiach finansów – oba rozwiązania są warte rozważenia, ale mają różne zalety w zależności od Państwa sytuacji i celów. Dlatego poniżej wyjaśniam najważniejsze różnice pomiędzy IKE a IKZE, tak aby mmogli Państwo samodzielnie zdecydować, które konto bardziej się Państwu opłaci.
|
Cecha |
IKE (Indywidualne Konto Emerytalne) |
IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego) |
|
Główna Korzyść Podatkowa |
Zwolnienie z Podatku Belki (19%) od zysków kapitałowych przy wypłacie. |
Ulga w PIT – możliwość odliczenia wpłat od podstawy opodatkowania w danym roku. |
|
Opodatkowanie przy Wypłacie (po spełnieniu warunków) |
0% Podatku (całość środków jest zwolniona z opodatkowania). |
10% Ryczałtowy Podatek od całej zgromadzonej kwoty (kapitał + zyski). |
|
Limit Rocznych Wpłat |
26 019 zł |
10 407,60 zł (dla samozatrudnionych: 15 611,40 zł). |
|
Wiek Wypłaty (Emerytalnej) |
Po ukończeniu 60 lat lub po nabyciu uprawnień emerytalnych i ukończeniu 55 lat. |
Po ukończeniu 65 lat oraz dokonaniu wpłat przez co najmniej 5 lat kalendarzowych. Wypłata może być jednorazowa lub w ratach, a w obu przypadkach będzie obciążona 10% zryczałtowanym podatkiem dochodowym od kwoty wypłaty |
|
Częściowe Wypłaty |
Tak |
brak |
|
Konsekwencje Całkowitego Zwrotu (przed terminem) |
Konieczność zapłaty 19% Podatku Belki od wypracowanych zysków. |
wypłata będzie podlegała opodatkowaniu według skali podatkowej (12% i 32%), a nie zryczałtowanemu podatkowi 10%. |
|
Dziedziczenie środków |
Tak. Środki podlegają dziedziczeniu i są zwolnione z podatku od spadków i darowizn (pod warunkiem wskazania osoby uposażonej lub spadkobierców). |
Tak. Środki podlegają dziedziczeniu, ale wypłata dla spadkobiercy/uposażonego jest objęta 10% zryczałtowanym podatkiem (nie ma zwolnienia z tego podatku). |
|
Wcześniejsza Wypłata (Przed 60/65 rokiem życia) |
Możliwa jest tylko w formie całkowitego zwrotu (likwidacji konta), co wiąże się z koniecznością zapłaty 19% podatku od zysków. |
Możliwa jest tylko w formie całkowitego zwrotu (likwidacji konta), co wiąże się z koniecznością doliczenia kwoty do bieżącej podstawy opodatkowania w PIT. |
|
Zmiana Instytucji (Transfer) |
Tak. Można zmienić instytucję prowadzącą IKE (np. z banku na TFI) w drodze transferu, zachowując ciągłość oszczędzania i ulgi. |
Tak. Można zmienić instytucję prowadzącą IKZE w drodze transferu, zachowując ciągłość oszczędzania i ulgi. |
Oba konta – IKE i IKZE – pozwalają na dziedziczenie zgromadzonych środków, ale różnią się w podejściu do podatków.
-
IKE jest korzystniejsze dla spadkobierców: środki zachowują zwolnienie z podatku Belki (19%) i nie podlegają podatkowi od spadków i darowizn, pod warunkiem przestrzegania zasad IKE.
-
IKZE również omija podatek od spadków i darowizn, ale spadkobierca musi zapłacić 10% zryczałtowanego podatku od całej otrzymanej kwoty.
W praktyce oznacza to, że IKE zapewnia większą oszczędność podatkową dla spadkobierców, podczas gdy IKZE jest bardziej korzystne w perspektywie bieżącej ulgi podatkowej dla Ciebie jako właściciela konta.
Połączenie inwestycji z ochroną
Warto pamiętać, że zarówno IKE, jak i IKZE mogą być oferowane w formie ubezpieczeń na życie z Ubezpieczeniowymi Funduszami Kapitałowymi (UFK).
Takie rozwiązanie nie tylko pozwala systematycznie budować kapitał na emeryturę, wykorzystując ulgi podatkowe IKE/IKZE, ale przede wszystkim gwarantuje podwójne zabezpieczenie. Zyskujesz pewność, że w razie nieszczęścia, Twoja rodzina otrzyma środki z polisy – nawet jeśli wartość zgromadzonego kapitału inwestycyjnego byłaby niższa. To kompleksowe rozwiązanie łączy cel długoterminowego inwestowania z priorytetem ochrony finansowej Twoich bliskich.
Decydując się na ubezpieczenie na życie i dożycie Kapitalna Przyszłość PRO które w swojej ofercie ma Towarzystwo Ubezpieczeń Vienna Life, zyskujesz dodatkową pewność: jest to rozwiązanie celowe, które łączy wysoką jakość ochrony z mechanizmem długoterminowego oszczędzania na emeryturę, zapewniając spokój ducha zarówno Tobie, jak i Twojej rodzinie.
Masz pytania? Skontaktuj się ze mną
